突發(fā)！A股“童顏針”巨頭卷入退稅詐騙大案，原骨干員工被抓

　　靠著“童顏針”等醫(yī)美業(yè)務(wù)，江蘇吳中(600200)2024年的業(yè)績翻了身。然而，一紙起訴書將公司卷入出口退稅詐騙大案的事件曝光。

　　江蘇吳中3月7日晚間披露，其全資子公司江蘇吳中進出口有限公司(下稱“吳中進出口”)于近日收到湖南省衡東縣人民檢察院(下稱“衡東檢察院”)起訴書。起訴書指出，吳中進出口及時任吳中進出口法定代表人、董事長楊鋒曾協(xié)助林錫欽等人實施騙取出口退稅，衡東檢察院以騙取出口退稅罪(從犯)追究吳中進出口及楊鋒刑事責(zé)任。

　　證券時報·e公司記者注意到，這則出口退稅詐騙案涉案企業(yè)、人員眾多，相關(guān)人等作案手法專業(yè)，形成了一個龐大的違法網(wǎng)絡(luò)。相關(guān)主犯已被判決，從犯楊鋒已于2021年10月在蘇州被公安機關(guān)抓獲到案。

　　子公司協(xié)助騙取出口退稅

　　企查查顯示，吳中進出口成立于2000年，注冊資本為6000萬元。江蘇吳中2017年年報介紹，吳中進出口主要從事自營和代理各類商品的進出口業(yè)務(wù)，產(chǎn)品以服裝等為主。

　　楊鋒曾長期擔(dān)任吳中進出口法定代表人，并系該公司董事長，負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)具體流程，把控業(yè)務(wù)各個程序。在江蘇吳中2014年推出的激勵計劃中，楊鋒作為骨干員工身份出現(xiàn)。

　　據(jù)起訴書，2011年7月至2018年12月期間，楊鋒代表吳中進出口與林錫欽實際控制的公司簽訂合作協(xié)議，由林錫欽控制的公司聯(lián)系國外客戶，簽訂外銷合同，安排貨源，收回貨款。吳中進出口辦理出運手續(xù)，辦理銀行結(jié)匯、出口退稅等事項，收取服務(wù)費用。

　　彼時，吳中進出口為牟取提成、服務(wù)費，將代理林錫欽控制公司的出口業(yè)務(wù)偽裝成自營出口業(yè)務(wù)，明知林錫欽的出口相機業(yè)務(wù)存在諸多不合理之處，仍協(xié)助林錫欽等人騙取出口退稅。

　　經(jīng)律所鑒定，吳中進出口在2016年1月1日至2018年11月30日共收到林錫欽控制公司開具發(fā)票14875份，價稅合計金額15.24億元，吳中進出口關(guān)于相機、鏡頭類商品出口的外匯收匯共1.98億美元，共取得關(guān)于相機、鏡頭類出口退稅額共計 2.42億元，通過收取平臺服務(wù)費形式非法獲利1600萬余元。

　　公告顯示，楊鋒已自愿退繳非法所得12.3萬元至衡東縣公安局。吳中進出口非法獲利的1600萬元也已經(jīng)吐了出來。按照上市公司稱，這1600萬元由公司2018年實際控制人變更前的吳中控股7位原股東承擔(dān)。

　　衡東檢察院認(rèn)為，吳中進出口、楊鋒協(xié)助林錫欽以欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數(shù)額特別巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》有關(guān)規(guī)定，犯罪事實清楚，證據(jù)確實、充分，應(yīng)當(dāng)以騙取出口退稅罪追究其刑事責(zé)任。鑒于兩者系從犯，且自愿退繳非法所得，可酌情從輕處罰。

　　奇怪的是，從江蘇吳中定期報告來看，在吳中進出口協(xié)助詐騙期間，公司業(yè)績表現(xiàn)并不好。2016年至2018年，吳中進出口的凈利潤分別為89.14萬元、0.18萬元、266.43萬元。不知道其當(dāng)初非法獲利的錢實際去了何處。

　　今年2月下旬，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，江蘇吳中遭證監(jiān)會立案調(diào)查。公司股價因此連續(xù)下跌。

　　詐騙手法細(xì)節(jié)曝光

　　起訴書透露了上述出口退稅詐騙案的更多細(xì)節(jié)。

　　據(jù)稱，案件關(guān)鍵人物林錫欽自2012年起先后成立了廣州臻睿、偉冠通訊、炫羽佳數(shù)碼等境內(nèi)公司，并在中國香港先后成立了佳澤實業(yè)、香港佳冠通訊、偉冠發(fā)展等境外公司。

　　2016年1月至2019年5月，林錫欽伙同張澤偉、張景城、鄧勝波等人利用廣州臻睿等境內(nèi)公司，一方面以票面額4%至5.5%不等的開票費，向長沙龍巖數(shù)碼、長沙新愛好者數(shù)碼等公司非法購買數(shù)碼相機類產(chǎn)品增值稅專用發(fā)票。

　　另一方面，林錫欽等人將前述境內(nèi)公司含稅采購的絕大部分?jǐn)?shù)碼相機類產(chǎn)品以低于市場價0.5%至1%的價格不含稅分銷至零售終端，從而讓前述境內(nèi)公司形成大量富余銷項增值稅專用發(fā)票。

　　同時，林錫欽安排張澤偉將大量的人民幣轉(zhuǎn)至林壯元、鄧米加等人的銀行賬戶用于購買美元，由林壯元、鄧米加等人將美元匯入佳澤實業(yè)等境外公司賬戶。

　　在這之后，林錫欽又安排張景城等人利用前述境外公司分別與吳中進出口、湖南新長海供應(yīng)鏈、蘇州開天物資貿(mào)易(下稱“開天物資”)等三家進出口公司簽訂出口合同，并在三家公司允許下，自帶客戶、自帶貨源、自行報關(guān)，以少量限制出口數(shù)碼相機類產(chǎn)品更換包裝，用低價相機類產(chǎn)品頂替高價數(shù)碼相機類產(chǎn)品等出口貨物與報關(guān)貨物不一致的虛假方式從廣州、深圳等地海關(guān)申報出口。

　　前述數(shù)碼類產(chǎn)品出口到中國香港后又由鄧海偉等人走私入境，由鄧勝波等人開車從鄧海偉處將相機運回前述境內(nèi)公司倉庫重新打包，又以同樣方式循環(huán)申報出口。再由前述林錫欽實際控制的境外公司將購買的美元分別匯入三家進出口公司賬戶，由進出口公司結(jié)匯。

　　進出口公司扣除相關(guān)費用后，加上其先行墊付的出口應(yīng)退稅款，一并轉(zhuǎn)入林錫欽等人控制的境內(nèi)公司賬戶。

　　之后，林錫欽安排張景城等人制作相關(guān)數(shù)碼相機類產(chǎn)品銷售合同等資料，向進出口公司開出相應(yīng)的銷項增值稅專用發(fā)票，連同報關(guān)單等單證由進出口公司向稅務(wù)機關(guān)申報出口退稅，從而騙取國家大量的出口退稅。

　　截至目前，案件涉及的林錫欽、張澤偉、張景城、鄧勝波均已判決。林壯元、鄧米加等人則在另案處理中。

　　江蘇吳中控股股東的子公司也涉案

　　在吳中進出口協(xié)助詐騙期間，江蘇吳中控制權(quán)發(fā)生了變化。

　　2018年2月，夏建平、閻政、羅勤、鐘慎政、沈赟、金建平、金力與復(fù)暉實業(yè)簽署協(xié)議，由上述7人將其合計持有的吳中控股(江蘇吳中控股股東)60.61%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給復(fù)暉實業(yè)。錢群英通過復(fù)暉實業(yè)間接控制吳中控股，成為江蘇吳中實際控制人。

　　錢群英入主江蘇吳中的時間同吳中進出口協(xié)助詐騙的時間有短期的重合。結(jié)合上文，這7人替吳中進出口承擔(dān)了償還1600萬元非法所得的責(zé)任，這里似乎有一些潛臺詞。

　　不過，錢群英旗下的另一家公司開天物資也涉案了。開天物資是吳中控股全資子公司。

　　企查查顯示，2018年度，開天物資的股權(quán)連續(xù)發(fā)生了變化。2018年3月22日以前，公司由達(dá)元網(wǎng)絡(luò)全資控股，之后由荻溪資本全資控股。荻溪資本系王凱旗下公司。

　　從工商資料來看，王凱與此后成為江蘇吳中實際控制人的錢群英應(yīng)該是認(rèn)識的。王凱間接參股的蘇州辰升系錢群英旗下復(fù)暉實業(yè)的小股東(持股20%)。

　　2018年7月17日，荻溪資本將開天物資100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給了吳中控股。從上文可知，吳中控股已經(jīng)在2018年2月被錢群英控股。

　　此后，開天物資股權(quán)又曾連續(xù)變動，但其股東里面一直有“吳中系”的身影，且兜兜轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)最后又回到了吳中控股手中。

　　起訴書未披露開天物資協(xié)助詐騙的詳細(xì)時間，從公開信息難以判斷與錢群英等人入主該公司的時間是否有重合。